¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de la renta?
Están obligados a presentar la declaración de la renta aquellos contribuyentes que hayan obtenido ingresos superiores a los límites establecidos por la normativa vigente.
El caso más común es tener en cuenta el límite para los rendimientos del trabajo y en este caso el umbral se sitúa en 22.000 euros anuales si se perciben de un único pagador. En caso de tener varios pagadores, el límite baja a 15.000 euros anuales, siempre y cuando la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores supere los 1.500 euros.
Otros casos de obligatoriedad incluyen aquellos que hayan obtenido rendimientos de capital mobiliario y ganancias patrimoniales superiores a 1.600 euros anuales, así como aquellos con imputaciones de renta inmobiliarias,rendimientos íntegros del capital mobiliario no sujetos a retención derivados de Letras del Tesoro y subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado y demás ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas, con el límite conjunto de 1.000 euros anuales.
Los beneficiarios del ingreso mínimo vital: las personas titulares del ingreso mínimo vital y todas las personas integrantes de la unidad de convivencia están obligadas, para mantener la prestación del ingreso mínimo vital, a presentar anualmente la declaración correspondiente al IRPF, con independencia de que cumplan o no los requisitos para la obligación de declarar.
A partir de 2023,como novedad, todas aquellas personas físicas que en cualquier momento del período impositivo hubieran estado de alta, como trabajadores por cuenta propia o autónomos y cualquiera que sea la cuantía de sus rendimientos.
¿Qué me puedo deducir en la declaración de la renta?
Existen varias deducciones que pueden aplicarse en la declaración de la renta, dependiendo de la situación personal y familiar del contribuyente.
Entre las más comunes se encuentran la deducción por inversión en vivienda habitual, la deducción por donativos, la deducción por alquiler de vivienda habitual, y las deducciones por familia numerosa o por personas con discapacidad a cargo. También hay deducciones autonómicas que varían según la comunidad autónoma en la que se resida.
Además, se pueden deducir ciertas aportaciones a planes de pensiones, así como gastos relacionados con actividades económicas y laborales, siempre que se justifiquen adecuadamente.
¿Es suficiente confirmar el borrador para presentar la renta?
Confirmar el borrador de la declaración de la renta puede ser suficiente, pero es esencial revisarlo cuidadosamente antes de hacerlo.
El borrador es una propuesta de declaración basada en la información que la Agencia Tributaria tiene disponible, pero puede contener errores u omisiones que podrían afectar el resultado final.
Por ejemplo, pueden faltar deducciones o incluir datos incorrectos sobre los ingresos. Revisar y, si es necesario, corregir el borrador antes de confirmarlo asegura que todos los ingresos, deducciones y datos personales sean correctos.
Esto es crucial para evitar problemas futuros con Hacienda ya que confirmarlo no exime de responsabilidad al contribuyente y para garantizar que el resultado de la declaración sea el más beneficioso posible para el contribuyente.
¿Es mejor hacer una declaración de la renta conjunta?
Hacer una declaración de la renta conjunta puede ser beneficioso en algunos casos, especialmente para familias donde uno de los miembros tiene ingresos bajos o nulos. En una declaración conjunta, los ingresos de ambos cónyuges y, en su caso, los de los hijos menores de 25 años que convivan con ellos, se suman y tributan conjuntamente. Esto puede permitir acceder a deducciones y reducciones específicas que no estarían disponibles en declaraciones individuales, como la reducción por declaración conjunta.
Sin embargo, no siempre es la opción más ventajosa, por lo que es recomendable calcular ambas opciones, conjunta e individual, para determinar cuál resulta en una menor carga fiscal.
¿Qué pasa si no hago la declaración en el plazo establecido?
No presentar la declaración de la renta dentro del plazo establecido puede conllevar sanciones y recargos por parte de la Agencia Tributaria.
Si la declaración resulta a ingresar, Hacienda puede imponer un recargo que aumenta con el tiempo de retraso, además de intereses de demora. Si la declaración es a devolver, aunque las sanciones pueden ser menores, también puede haber penalizaciones por no cumplir con las obligaciones fiscales en tiempo y forma. En caso de que sea Hacienda quien detecte la falta de presentación, a parte de los intereses de demora en caso de resultado a pagar, conlleva también la imposición de una sanción tributaria.
Es importante intentar regularizar la situación lo antes posible para minimizar las consecuencias financieras y legales y siempre antes de que sea la Agencia Tributaria la que requiera
¿Es obligatorio realizar la declaración con 2 o más pagadores?
No es obligatorio realizar la declaración de la renta únicamente por tener dos o más pagadores, pero el umbral de ingresos que obliga a presentar la declaración se reduce en estos casos.
Si has recibido ingresos superiores a 15.000 euros anuales de más de un pagador, y la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores supera los 1.500 euros, estás obligado a presentar la declaración. Esta regla se establece para controlar y verificar correctamente los ingresos de los contribuyentes y asegurar que se han aplicado las retenciones adecuadas en cada caso, evitando posibles discrepancias o errores en la tributación.
¿Debo presentar la declaración de la renta estando en paro?
Sí, estar en paro no exime de la obligación de presentar la declaración de la renta si se superan los límites de ingresos establecidos por la ley.
Las prestaciones por desempleo se consideran rendimientos del trabajo y, por tanto, están sujetas a tributación. Si has recibido prestaciones por desempleo y otros ingresos que en conjunto superen los umbrales establecidos (22.000 euros de un solo pagador o 15.000 euros de varios pagadores con ciertos requisitos), estarás obligado a presentar la declaración.
Además, incluso si no estás obligado, puede ser beneficioso presentarla para aprovechar posibles deducciones o devoluciones.
¿Se puede aplazar el pago de la declaración de la renta?
Sí, es posible aplazar el pago de la declaración de la renta. La Agencia Tributaria permite solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago de la deuda tributaria en la declaración de la renta. Por defecto podemos solicitar el pago en dos cuotas, la primera cuota del 60% a pagar dentro del plazo de presentacion y el 40% restante el día 5 de noviembre. Este aplazamiento no conlleva intereses
También es posible solicitar un aplazamiento de deuda tributaria generico. Este aplazamiento está sujeto a la aprobación de Hacienda y puede conllevar el pago de intereses de demora. La solicitud debe hacerse en el momento de presentar la declaración, indicando el importe que se desea aplazar y el plazo en el que se propone realizar el pago.
Es importante cumplir con los plazos y condiciones establecidos para evitar problemas adicionales y posibles recargos.
¿Cuánto tarda Hacienda en devolver dinero de la renta?
El plazo para que Hacienda devuelva el dinero de la declaración de la renta suele ser de seis meses desde el final del periodo de presentación, que generalmente es el 30 de junio.
Sin embargo, en la práctica, muchas devoluciones se realizan antes, en un plazo de entre uno y tres meses desde la presentación de la declaración. Si la devolución se retrasa más allá de los seis meses, Hacienda está obligada a abonar intereses de demora.
Es recomendable revisar el estado de la devolución a través de la página web de la Agencia Tributaria para estar informado sobre el progreso del trámite.
¿Qué ocurre si hay un error en la declaración de la renta?
Error en la declaración favorable al contribuyente
Si el error en la declaración de la renta es favorable al contribuyente, es decir, si has pagado más impuestos de los que deberías, puedes presentar una solicitud de rectificación de autoliquidación.
Este trámite se realiza a través de la página web de la Agencia Tributaria o en las oficinas correspondientes. Tienes un plazo de cuatro años desde el final del periodo de presentación de la declaración para solicitar esta rectificación. Hacienda revisará tu solicitud y, si procede, corregirá el error y te devolverá la cantidad pagada en exceso, más los intereses correspondientes.
Error en la declaración favorable a la Agencia Tributaria
Si el error en la declaración de la renta es favorable a la Agencia tributaria, es decir, si has pagado menos impuestos de los que deberías, debes presentar una declaración complementaria para corregir la situación.
Este trámite también se puede realizar a través de la página web de la Agencia Tributaria o en las oficinas. Es importante corregir el error lo antes posible para evitar sanciones y recargos por parte de Hacienda. Si es la Agencia Tributaria quien detecta el error antes que tú, las sanciones pueden ser más severas y conllevar intereses de demora adicionales.